يُعد النظام الضريبي في الولايات المتحدة الأمريكية المحرك المالي لأكبر اقتصاد في العالم، حيث يجمع إيرادات تتجاوز 4 تريليونات دولار سنوياً لتمويل كل شيء من البنية التحتية إلى برامج الرعاية الصحية.
لكن وراء هذا الرقم الضخم، يكمن نظام متشعب من القوانين والأنواع الضريبية التي تبدو معقدة للكثيرين، من ضرائب الدخل الفيدرالية إلى ضرائب المبيعات التي تختلف من ولاية لأخرى.
في هذا المقال، سنقوم بتفكيك هذا النظام المعقد خطوة بخطوة. سنوضح لك كيف يعمل، ونتعرف بالتفصيل على أبرز أنواع الضرائب المفروضة على الأفراد والشركات، ونجيب على أشهر الأسئلة التي قد تدور في ذهنك.
جدول المحتويات
كيف يعمل النظام الضريبي الأمريكي
لفهم كيفية عمل النظام الضريبي الأمريكي، يجب أولاً التعرف على قواعده الأساسية. فهو ليس مجرد قائمة بأنواع الضرائب، بل هو نظام متكامل له مبادئ محددة تحدد من يدفع، وكم يدفع، ولأي جهة حكومية.
في النقاط التالية، سنستعرض هذه الركائز الأساسية خطوة بخطوة، بدءًا من طبيعته التصاعدية وصولًا إلى مستويات جمعه المختلفة.
ما هي الضرائب؟
قبل أي شيء فالضرائب في الأساس هي مبالغ مالية يتم فرضها على الأفراد والشركات من قبل الحكومة للإنفاق على خدمات الدولة المختلفة من بنية تحتية وخدمات عامة وصحة وأمن وتعليم وغيرها.
ولا تهدف الضرائب إلى تمويل المشاريع فقط، بل هي أيضًا تساهم في التقليل من الفجوات الاقتصادية بين طبقات المجتمع، بجانب التحفيز على بعض السلوكيات، أو للحد من سلوكيات أخرى عبر فرض ضرائب إضافية عليها كالسجائر مثلًا.
الخلاصة: يمكنك التفكير في نظام الضرائب على كونه أداة محورية متعددة الأوجه والوظائف، فهو الآلية المالية الأساسية لتمويل الدولة، وأحد أقوى أدواتها الاقتصادية والتنظيمية.
النظام الضريبي الأمريكي
بالنسبة للنظام الضريبي الأمريكي بالذات فهو يعمل بنظام الضريبة التصاعدية “Progressive Tax”، أي أن نسبة الضرائب تزداد كلما زاد الدخل لتحقق أكبر قدر من العدالة والرفاهية لكافة شرائح المجتمع.
وذلك بعكس الأنظمة الأخرى مثل الضريبة التناقصية “Regressive Tax” التي تقل نسبتها بزيادة دخل الفرد أو قيمة المعاملة، والضريبة النسبية “Proportional Tax” التي تُفرض بنفس النسبة على الجميع بغض النظر عن مستوى الدخل.
مستويات جمع الضريبة في أمريكا
يتم جمع الضريبة في أمريكا على العديد من المستويات المختلفة بدءًا من المستوى المحلي في المدن والمقاطعات، وبعد ذلك بشكل أوسع على مستوى الولاية، حتى الوصول للمستوى الفيدرالي الذي تديره مصلحة الضرائب الأمريكية.
ملحوظة: نستخدم هنا مصطلح الولائية لنشير للضرائب التي تجمع على مستوى الولاية.
أنواع دافعي الضرائب الأمريكية
لا يدفع الضريبة في أمريكا المواطنون الأمريكيون داخلها فقط، بل هي من الدول القليلة جدًا في العالم التي تجعل مواطنيها يدفعون الضرائب حتى إذا كانوا خارجها ما داموا يحملون الجنسية الأمريكية.
بالإضافة إلى الأجانب غير المقيمين في الولايات المتحدة الأمريكية ممن يمتلكون أي نوع من الاستثمارات داخلها كالعقارات أو الشركات أو غيرها من الأشكال الأخرى.
طريقة جمع الضرائب في أمريكا
يتم جمع تلك الضرائب من قبل الحكومة بأشكال متعددة بحسب نوع الضريبة والجهة الخاصة بها، فضريبة الدخل مثلًا يتم اقتطاعها مباشرة من أصحاب العمل.
وذلك على عكس ضريبة المبيعات التي تفرض عند شرائك لمنتج ما وغيرها من الطرق التي سنذكر كل منها عند شرح كل نوع بالتفصيل خلال المقال.
حساب الضريبة في أمريكا
يعتمد حساب الضريبة الفيدرالية على معادلة دقيقة، لكن يمكن فهم أساسياتها عبر ثلاثة عناصر رئيسية تحدد المبلغ النهائي:
- الحالة الاجتماعية (Filing Status): هل دافع الضريبة أعزب، متزوج، أم رب أسرة؟ كل حالة لها شرائح ضريبية وإعفاءات مختلفة.
- الخصومات (Deductions): هي مبالغ محددة يتم طرحها من إجمالي دخلك لتقليل “الدخل الخاضع للضريبة”. أشهرها هو “الخصم القياسي” (Standard Deduction) الذي يحصل عليه معظم الناس.
- الائتمانات الضريبية (Tax Credits): هي العنصر الأقوى لتخفيض الضرائب، حيث يتم طرح قيمتها مباشرة من مبلغ الضريبة النهائي المستحق عليك. الائتمانات المخصصة للأطفال هي المثال الأكثر شيوعًا وتأثيرًا.
لهذا السبب، فإن شخصًا متزوجًا ولديه أطفال يدفع ضرائب أقل بكثير من شخص أعزب له نفس الدخل، ليس لأنه “معفى”، بل لأنه يستفيد من خصومات وائتمانات أكبر.
أنواع الضريبة في أمريكا
يضم النظام الضريبي الأمريكي مجموعة واسعة من الضرائب على مختلف المستويات الحكومية. ولتسهيل فهمها، يمكن تقسيم أبرز هذه الأنواع إلى ثلاث فئات رئيسية بناءً على طبيعة النشاط الذي تُفرض عليه:
- ضرائب على ما تجنيه (مثل الدخل والأرباح).
- ضرائب على ما تشتريه (مثل المبيعات والسلع).
- ضرائب على ما تملكه (مثل العقارات والثروة).
دعنا نستعرض كل فئة وأنواعها الفرعية بالتفصيل:
1. ضرائب على ما تجنيه
هذه الفئة من الضرائب هي الأهم على الإطلاق من حيث الحجم، حيث تشكل المصدر الرئيسي لتمويل الحكومة الفيدرالية. تُفرض هذه الضرائب مباشرة على الأنشطة الاقتصادية التي تولّد الدخل، سواء كانت رواتب الأفراد، أرباح الشركات، أو العوائد من الاستثمارات.
وتشمل أهم الأنواع التالية:
أ. ضرائب الدخل الفردي – Individual Income Taxes (فيدرالية وولائية)
هي ضريبة تُفرض على دخل الأفراد على مستويين رئيسيين: المستوى الفيدرالي، ومستوى الولاية التي تقيم بها في معظم الولايات.
على المستوى الفيدرالي، تُعد المصدر الأكبر لإيرادات الحكومة وتعمل بنظام “تصاعدي”، حيث تزيد نسبة الضريبة مع ارتفاع دخل الفرد. تتراوح الشرائح الضريبية الفيدرالية حاليًا بين 10% و 37%.
أما على مستوى الولايات، فالوضع يختلف بشكل كبير؛ فغالبية الولايات تفرض ضريبة دخل خاصة بها بنسب وقوانين متفاوتة، بينما هناك ولايات قليلة (مثل تكساس وفلوريدا) لا تفرض أي ضريبة دخل على الأفراد على الإطلاق.
ب. ضرائب دخل الشركات – Corporate Income Taxes (فيدرالية وولائية)
على غرار ضريبة دخل الأفراد، تُفرض هذه الضريبة على أرباح الشركات على المستويين الفيدرالي والولائي.
على المستوى الفيدرالي، لا تُفرض الضريبة على إجمالي إيرادات الشركة، بل على “صافي الأرباح” (الإيرادات بعد خصم تكاليف التشغيل والنفقات). يبلغ المعدل الفيدرالي الثابت حاليًا 21%.
وبالإضافة إلى ذلك، تفرض معظم الولايات ضريبة دخل إضافية خاصة بها على الشركات بمعدلات متفاوتة. هذا يعني أن العبء الضريبي الفعلي على الشركات يختلف بشكل كبير اعتمادًا على الولاية التي تعمل فيها، مع العلم أن ولايات قليلة لا تفرض هذا النوع من الضرائب.
ج. ضرائب الأرباح الرأسمالية – Capital Gains Taxes (فيدرالية وولائية)
تُفرض هذه الضريبة على الربح المحقق من بيع أصل ارتفعت قيمته (مثل الأسهم أو العقارات)، وتخضع للمعالجة الضريبية على المستويين الفيدرالي والولائي.
على المستوى الفيدرالي، يعتمد معدل الضريبة بشكل أساسي على مدة امتلاك الأصل:
- الأرباح قصيرة الأجل (أقل من عام): تُعامل كدخل عادي وتخضع لنفس شرائح ضريبة الدخل.
- الأرباح طويلة الأجل (أكثر من عام): تخضع لمعدلات ضريبية تفضيلية منخفضة (0%، 15%، أو 20%).
وعلى مستوى الولايات، تقوم معظم الولايات أيضًا بفرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية، وغالبًا ما تعتبرها جزءًا من الدخل العادي الخاضع لضريبة الدخل الولائية.
ملاحظة هامة حول مصطلح “الضريبة المزدوجة”
قد يتم الخلط أحيانًا بين هذا المفهوم ومفاهيم ضريبية أخرى. فمصطلح “الضريبة المزدوجة” (Double Taxation) لا ينطبق على الأرباح الرأسمالية، بل هو يصف الحالة التي يتم فيها فرض الضريبة على أرباح الشركات مرتين:
المرة الثانية: عندما توزع الشركة ما تبقى من أرباح على مساهميها، يدفع المساهمون “ضريبة دخل” على هذه التوزيعات التي استلموها.
المرة الأولى: عندما تحقق الشركة أرباحًا، فتدفع عليها “ضريبة دخل الشركات”.
د. ضرائب الرواتب – Payroll Taxes (فيدرالية فقط)
هي ضرائب فيدرالية بحتة، تُعرف رسميًا باسم ضرائب قانون التأمين الفيدرالي (FICA)، ويتم خصمها مباشرة من رواتب الموظفين لتمويل برنامجين رئيسيين: الضمان الاجتماعي (Social Security) والرعاية الطبية (Medicare).
يتم تقسيم عبء هذه الضريبة بالتساوي بين الموظف وصاحب العمل كالتالي:
- الضمان الاجتماعي: يدفع كل طرف 6.2% على الدخل حتى حد أقصى سنوي يتغير كل عام.
- الرعاية الطبية: يدفع كل طرف 1.45% على كامل دخل الموظف دون أي حد أقصى.
والفرق الجوهري بينها وبين ضريبة الدخل هو وجهة الأموال؛ فضريبة الدخل تمول الخدمات الحكومية العامة (كالدفاع والبنية التحتية)، بينما تذهب ضرائب الرواتب بشكل مخصص لتمويل استحقاقات المتقاعدين والمستفيدين من الرعاية الصحية.
اقرأ أيضًا: خطوات فتح حساب بنكي في أمريكا للمقيمين وغير المقيمين
2. ضرائب على ما تشتريه
تُعرف هذه الفئة أيضًا باسم “ضرائب الاستهلاك”، وهي تُفرض على السلع والخدمات التي يشتريها الأفراد والشركات.
يختلف الهدف منها؛ فبعضها يهدف إلى جمع الإيرادات العامة للحكومات الولائية والمحلية (مثل ضريبة المبيعات)، والبعض الآخر يُستخدم لتوجيه سلوك المستهلكين والحد من استهلاك سلع معينة (مثل الضرائب الانتقائية على التبغ والوقود).
تشمل هذه الفئة الأنواع التالية:
أ. ضرائب المبيعات – Sales Taxes (ولائية ومحلية)
تُفرض هذه الضريبة بشكل أساسي على مستوى الولايات والمقاطعات المحلية، ومن المهم معرفة أنه لا توجد ضريبة مبيعات فيدرالية في الولايات المتحدة.
وهي مبلغ يُضاف إلى سعر معظم السلع وبعض الخدمات عند شرائها. تختلف نسبة هذه الضريبة بشكل كبير من مكان لآخر، ليس فقط لأن بعض الولايات (مثل أوريغون وديلاوير) لا تفرضها على الإطلاق، بل لأن العديد من المدن والمقاطعات تضيف ضريبتها المحلية الخاصة فوق ضريبة الولاية، مما يؤدي إلى اختلاف النسبة النهائية حتى داخل الولاية الواحدة.
ب. ضرائب الإيرادات الإجمالية – Gross Receipts Taxes (ولائية فقط)
هي ضريبة ولائية تفرضها قلة من الولايات، وتُعتبر في بعض الأحيان بديلاً عن ضريبة دخل الشركات التقليدية. على عكس ضريبة الدخل، تُفرض هذه الضريبة على إجمالي إيرادات الشركة (مبيعاتها الكلية)، وليس على صافي أرباحها، أي أنها لا تسمح بخصم تكاليف التشغيل.
وبسبب طبيعتها هذه، يمكن أن تكون عبئًا كبيرًا على الشركات ذات هوامش الربح المنخفضة، ولهذا السبب لا تزال نادرة نسبيًا وتطبقها ولايات محدودة (مثل أوهايو وواشنطن).
ج. الضرائب الانتقائية – Excise Taxes (فيدرالية وولائية)
تُفرض هذه الضرائب على سلع وخدمات محددة على كلا المستويين الفيدرالي والولائي، وغالبًا ما تكون مدمجة مباشرة في سعر المنتج. ولها هدفان رئيسيان:
- توجيه السلوك: وهو الهدف الأكثر شيوعًا، حيث تُفرض على منتجات معينة لتقليل استهلاكها بسبب آثارها الصحية أو البيئية، مثل الضرائب على التبغ والكحوليات.
- رسوم الاستخدام: في أحيان أخرى، تعمل كـ”رسوم للمستخدم”، حيث تُخصص إيراداتها لتمويل خدمات مرتبطة بالمنتج، مثل استخدام ضرائب الوقود الفيدرالية والولائية لتمويل بناء وصيانة الطرق السريعة.
وبسبب وجودها على المستويين، فإن المستهلك غالبًا ما يدفع ضريبتين انتقائيتين على نفس المنتج – واحدة فيدرالية وأخرى خاصة بالولاية.
د. التعريفات الجمركية – Tariffs (فيدرالية فقط)
التعريفات الجمركية هي ضرائب فيدرالية بحتة، حيث لا تملك الولايات سلطة فرضها. تُفرض هذه الضرائب على السلع المستوردة من دول أخرى عند دخولها إلى البلاد.
الهدف الرئيسي منها هو اقتصادي وسياسي، حيث تستخدمها الإدارات الرئاسية كأداة لحماية الصناعات المحلية من المنافسة الأجنبية عبر رفع سعر المنتجات المستوردة، أو كوسيلة ضغط في المفاوضات التجارية.
تتغير قيمتها وأهدافها بشكل مستمر بناءً على السياسات التجارية للإدارة الحاكمة والعلاقات الدبلوماسية مع الدول المختلفة. وبينما يرى كثير من الاقتصاديين أن فرض تعريفات واسعة النطاق قد يضر بالتجارة الدولية، تظل أداة شائعة في السياسة الاقتصادية.
3. ضرائب على ما تملتكه
تُفرض هذه الفئة من الضرائب على قيمة الأصول والممتلكات التي يمتلكها الأفراد أو الشركات، بدلاً من فرضها على الدخل أو المعاملات الشرائية.
النوع الأكثر شيوعًا وانتشارًا هو ضريبة الممتلكات (Property Tax)، التي تُعتبر العمود الفقري لتمويل الحكومات المحلية (المدن والمقاطعات)، حيث تُستخدم إيراداتها بشكل أساسي لتمويل المدارس العامة وخدمات الشرطة والإطفاء.
بالإضافة إلى ذلك، تشمل هذه الفئة ضرائب تُفرض عند نقل الثروة من شخص لآخر.
وفيما يلي أبرز أنواعها:
أ. ضرائب الممتلكات – Property Taxes (محلية بشكل أساسي)
تُعد ضريبة الممتلكات أهم مصدر لتمويل الحكومات المحلية (مثل المدن والمقاطعات والمناطق التعليمية)، وهي ليست ضريبة فيدرالية. تُستخدم إيراداتها بشكل مباشر لتمويل الخدمات العامة للمجتمع المحلي، مثل المدارس العامة، قوات الشرطة والإطفاء، المكتبات، وصيانة الحدائق والطرق المحلية.
تُفرض هذه الضريبة سنويًا على القيمة التقديرية للعقارات السكنية والتجارية. يتم تحديد قيمتها بناءً على تقييم دوري يقوم به مُقيّم محلي (تابع للمقاطعة أو المدينة). وتختلف معدلاتها بشكل كبير من مدينة لأخرى ومن مقاطعة لأخرى بناءً على الميزانيات المحلية. وفي بعض الأماكن، قد تُفرض ضريبة مشابهة على ممتلكات شخصية ذات قيمة، مثل السيارات أو القوارب.
ب. ضرائب التركة والميراث – Estate & Inheritance Taxes (فيدرالية وولائية)
على الرغم من أن المصطلحين يُستخدمان أحيانًا بالتبادل، إلا أنهما يشيران إلى نوعين مختلفين تمامًا من الضرائب في النظام الأمريكي.
إليك الفرق الأساسي بينهما:
أولًا: ضريبة التركة (Estate Tax) – الضريبة الفيدرالية
هي ضريبة فيدرالية تُفرض على إجمالي قيمة ممتلكات المتوفى (تركته) قبل أن يتم توزيعها على الورثة. لا تُطبق هذه الضريبة إلا على الثروات الضخمة جدًا؛ لعام 2025، يبلغ حد الإعفاء الفيدرالي حوالي 14.2 مليون دولار للشخص الواحد. هذا يعني أن أي تركة تقل قيمتها عن هذا المبلغ الضخم لا تدفع أي ضريبة فيدرالية على الإطلاق.
وبسبب هذا الحد المرتفع، فإن الغالبية العظمى من الأمريكيين (أكثر من 99.8%) لا يتأثرون بهذه الضريبة.
ثانيًا: ضريبة الميراث (Inheritance Tax) – ضريبة الولايات النادرة
على عكس ضريبة التركة، هذه الضريبة لا وجود لها على المستوى الفيدرالي. تفرضها ست ولايات فقط في أمريكا، وتُدفع من قِبل الوريث نفسه بعد استلامه لحصته من الميراث. تختلف قواعدها ونسبتها بشكل كبير من ولاية لأخرى، وغالبًا ما تعتمد على درجة قرابة الوريث من المتوفى.
ج. ضرائب الهدايا – Gift Taxes (فيدرالية فقط)
هي ضريبة فيدرالية ترتبط ارتباطًا وثيقًا بضريبة التركة، وهدفها الأساسي هو منع الأفراد من التهرب من “ضريبة التركة” عبر منح ممتلكاتهم كهدايا قبل وفاتهم.
من المهم معرفة أن دافع هذه الضريبة هو مانح الهدية، وليس مُستلمها. لكن في الواقع، لا يتأثر معظم الناس بهذه الضريبة بسبب وجود ما يسمى بـ “حد الإعفاء السنوي”.
لعام 2025، يمكن لأي شخص أن يهدي مبلغًا يصل إلى 19,000 دولار لأي عدد من الأشخاص خلال العام دون أي تبعات ضريبية. فقط الهدايا التي تتجاوز هذا المبلغ لشخص واحد في عام واحد قد تتطلب تقديم إقرار ضريبي، وعادةً ما يتم خصمها من حد الإعفاء الضخم لضريبة التركة.
د. ضرائب الممتلكات الشخصية الملموسة – TPP Taxes (ولائية ومحلية)
هي ضريبة تُفرض على المستوى الولائي والمحلي في عدد من الولايات، وهي منفصلة تمامًا عن ضريبة العقارات (المباني والأراضي). تُفرض هذه الضريبة على الممتلكات المادية المنقولة، أي كل ما يمكن لمسه ونقله.
على الرغم من أن الاسم قد يوحي بأنها “شخصية”، إلا أنها في معظم الحالات تستهدف الأصول التجارية للشركات بشكل أساسي، مثل:
- معدات المكاتب والآلات الصناعية.
- أثاث الشركات والمركبات التجارية.
- أجهزة الكمبيوتر والمخزون التجاري.
وفي بعض الأماكن، قد تشمل أيضًا ممتلكات الأفراد عالية القيمة، مثل الطائرات أو القوارب الكبيرة.
أسئلة شائعة عن الضريبة في أمريكا
يوجد بعض الأسئلة الشائعة عن الضريبة في أمريكا التي لم نستطع التطرق لها خلال المقال بالرغم من كونها مهمة ومثيرة للاهتمام بشكل كبير، وأشهر تلك الأسئلة وإجاباتها هي:
الاسترداد الضريبي “Tax Refund” هو مبلغ تسترده من مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كنت قد دفعت مبلغ أكثر مما يجب خلال السنة المالية، ويتم هذا الاسترداد بعد تقديمك للإقرار الضريبي، وتستلم هذا المبلغ بإيداع مباشر في حسابك أو عبر شيك ورقي.
النماذج الضريبية مثل “نموذج 1040″ و”نموذج 1120” هي عبارة عن وثائق تستخدمها مصلحة الضرائب الأمريكية لمساعدة الأفراد والشركات في تقديم الإقرارات الضريبية، ويتم اختيار النموذج الصحيح حسب مصدر الدخل ونوع العمل.
لا تعتبر الضريبة في أمريكا باهظة نظرًا لكونها تعمل بنظام الضريبة التصاعدية “Progressive Tax” التي ترتفع بارتفاع الراتب، وهو ما يجعل كل فرد في المجتمع يدفع نسبة تجعله يعيش حياة جيدة بغض النظر عن مركزه وحجم دخله، وتتراوح تلك النسبة بين 10% إلى 37%.
تعتبر الولايات المتحدة الأمريكية هي أكبر دولة جمعًا للضرائب من حيث مقدار الأموال الذي يتم جمعه، حيث وصل إجمالي الضرائب في عام 2024 إلى 4.92 تريليون دولار، وقد كان أغلبها من وراء ضرائب الدخل الفردي التي تشكل نصف إجمالي الضرائب تقريبًا.
من الصعب الإجابة على هذا السؤال إلى حد كبير، حيث من جهة يخضع الأغنياء لأعلى المعدلات الضريبية في أمريكا، والتي تصل إلى 37%.
بجانب ضريبة مبيعات عالية على المنتجات الباهظة التي يشترونها، وتأخذ الحكومة جزءًا كبيرًا من الميراث أيضًا في حالات الموت، بالإضافة إلى ضريبة أرباح رأس المال التي تصل إلى 20% أيضًا وغيرها من الضرائب الكثير.
ولكن على الجانب الآخر فيستخدم الأغنياء بعض الثغرات مثل تأسيس شركاتهم في الولايات ذات الضرائب المنخفضة، والاستثمار في الصناديق الاستثمارية المعفية من الضرائب، واستخدام التبرعات والأعمال الخيرية للتهرب من الرقابة على الضرائب.
ولذلك فيمكننا أن نقول أن الأغنياء يدفعون الضرائب مثل باقي الأفراد في المجتمع الأمريكي، ولكن يوجد منهم من يتهرب منها بكافة السبل الممكنة.
في حالة لم يدفع شخص ما ضرائبه فيتم فرض غرامات تصل إلى 25٪ من إجمالي الضرائب غير المدفوعة، وإذا أصر الشخص على عدم الدفع فستقوم الحكومة بحجز حساباته المصرفية ومصادرة ممتلكاته.
وإذا ظهر أنه حاول التهرب عمدًا فمن الممكن أن تجعله يقضي عقوبة جنائية تصل إلى 5 سنوات بجانب غرامات إضافية باهظة جدًا.
نعم، الفريلانسرز ملزمون بدفع الضريبة. بالإضافة إلى ضريبة الدخل، هم يدفعون ما يسمى بـ “ضريبة العمل الحر (Self-Employment Tax)”، والتي تغطي حصتهم وحصة “صاحب العمل” من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (بإجمالي 15.3%). وهم مطالبون بحسابها ودفعها بأنفسهم بشكل دوري لتجنب الغرامات
نعم، بشكل عام. القاعدة بسيطة: إذا كنت مقيمًا دائمًا (حامل جرين كارد) أو تقيم في أمريكا لفترة كافية خلال العام، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تعتبرك “مقيمًا لغايات ضريبية”. هذا يعني أنك مطالب بتقديم إقرار ضريبي تمامًا مثل أي مواطن أمريكي، بغض النظر عن المكان الذي يأتي منه دخلك.
نعم، وهذه نقطة جوهرية ومفاجئة للكثيرين. بمجرد أن تصبح “مقيمًا لغايات ضريبية” في أمريكا، يتوجب عليك الإبلاغ عن دخلك من جميع أنحاء العالم (Worldwide Income). هذا يشمل إيجار عقار تملكه في بلدك، أرباح من عمل تجاري، أو حتى فوائد من حساب بنكي خارج أمريكا. ملاحظة: الإبلاغ عن الدخل لا يعني بالضرورة أنك ستدفع ضريبة مزدوجة، فهناك اتفاقيات وائتمانات ضريبية لتجنب ذلك، ولكن الإبلاغ إلزامي.
ببساطة:
رقم الضمان الاجتماعي (SSN): يُمنح للمواطنين والمقيمين الدائمين والأشخاص المصرح لهم بالعمل في أمريكا. هو رقمك التعريفي الأساسي للعمل والضرائب والتقاعد.
رقم التعريف الضريبي (ITIN): هو رقم تصدره مصلحة الضرائب (IRS) للأشخاص الذين لا يحق لهم الحصول على SSN، ولكنهم بحاجة لتقديم إقرار ضريبي (على سبيل المثال، بعض أزواج أو أبناء حاملي التأشيرات). هو رقم للضرائب فقط.
إذا كان لديك تصريح عمل، فأنت بحاجة إلى SSN. إذا لم يكن لديك ولكنك مطالب بتقديم إقرار ضريبي، فأنت بحاجة إلى ITIN.
يشاع أن الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل على مستوى الولاية هي الأفضل، وهي حاليًا ثماني ولايات: فلوريدا، تكساس، ألاسكا، نيفادا، ساوث داكوتا، تينيسي، واشنطن، وايومنغ. لكن انتبه! “لا ضريبة دخل” لا تعني “لا ضرائب”. هذه الولايات غالبًا ما تعوض ذلك عبر ضرائب مبيعات أو ضرائب ممتلكات أعلى. “الولاية الأفضل” تعتمد كليًا على وضعك: دخلك، إنفاقك، وما إذا كنت تخطط لشراء منزل.
نعم، بشكل مباشر ومهم جدًا. يعتبر تقديمك للإقرارات الضريبية بشكل صحيح وفي الوقت المحدد دليلاً أساسيًا على “حسن السيرة والسلوك” (Good Moral Character)، وهو شرط رئيسي للحصول على الجنسية الأمريكية. أي تخلّف عن دفع الضرائب أو عدم تقديم الإقرارات يمكن أن يكون عقبة كبيرة أمام تجديد إقامتك الدائمة (الجرين كارد) أو طلبك للجنسية.
نعم، في معظم الحالات. حتى لو لم تكسب أي أموال، فإن جميع الطلاب الدوليين تقريبًا مطالبون بتقديم نموذج معين (Form 8843) إلى مصلحة الضرائب كل عام. وإذا حصلت على أي دخل من عمل في الحرم الجامعي أو تدريب عملي، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي كامل. الطلاب الدوليون لهم قواعد ضريبية خاصة، لذا يُنصح دائمًا باستشارة مكتب الطلاب الدوليين في جامعتك.
هذا الأمر معقد ولكنه ممكن في بعض الحالات. بشكل عام، لكي تتمكن من المطالبة بشخص كـ “معال” (dependent) للحصول على خصومات، يجب أن يكون لديه رقم تعريف ضريبي (SSN أو ITIN). هناك شروط وقواعد صارمة تتعلق بوضع إقامة وديانة المعالين وجنسيتهم. نظرًا لتعقيد هذا الأمر، يُفضل بشدة استشارة خبير ضرائب لتقييم وضعك بدقة.
اقرأ أيضًا: دليل الدراسة في أمريكا (كل التفاصيل التي تحتاجها)
الخاتمة
في ختام رحلتنا عبر النظام الضريبي الأمريكي، يتضح أنه ليس كيانًا واحدًا غامضًا، بل هو شبكة منظمة تعمل على ثلاثة مستويات مترابطة: فيدرالي، ولائي، ومحلي.
وقد تعلمنا معًا كيفية تصنيف الضرائب ضمن ثلاث فئات منطقية — على ما تجنيه، وما تشتريه، وما تملكه — مما يحول القائمة الطويلة من الضرائب إلى خريطة واضحة ومفهومة.
نأمل أن يكون هذا الدليل قد نجح في تفكيك التعقيدات التي تحيط بهذا الموضوع، وأن تكون الآن أكثر ثقة في فهمك لآلية عمل شريان الحياة المالي لأكبر اقتصاد في العالم.
